Tendances marché - fiscalité
Se constituer un patrimoine
Publié le 15/07/2025Profitez d’un rendement locatif attractif pour vous constituer un patrimoine grâce à l’investissement immobilier patrimonial, en choisissant le dispositif fiscal qui vous convient le mieux.
Le Pinel prend a pris fin le 31/12/2024, mais l’investissement locatif reste attractif !
Denormandie, LMNP, Malraux … Découvrez les alternatives et optimisez vos placements dès maintenant !
Si vous souhaitez vous constituer un patrimoine immobilier, réduire vos impôts et bénéficier de compléments de revenus (sous conditions), l’investissement locatif est fait pour vous. Grandement sécurisé et souvent rentable, il fait l’objet de plusieurs dispositifs juridiques dotés d’exonérations fiscales intéressantes, comme le Denormandie, qui s’apparente au Pinel, mais dans l’ancien rénové, le LMNP Amortissement, la Nue-Propriété, etc.
Se constituer un patrimoine avec l’immobilier locatif : divers types de résidences et forcément une solution pour vous !
L’immobilier constitue généralement un placement rentable à moyen ou long terme. C’est également un levier de transmission intéressant pour sécuriser vos proches. Les solutions sont variées et intéressantes en matière d’investissement immobilier et les dispositifs fiscaux en vigueur vous permettent de vous constituer un patrimoine immobilier solide, d’autant que le plafond des acquisitions est à présent de 300 000 € par année civile pour le dispositifs Pinel. Vous pouvez donc acheter plusieurs lots si vous le souhaitez, sachant que les dispositifs fiscaux sont cumulables. Ils le sont également avec le dispositif LMNP amortissement qui n’est pas plafonné.
Afin de gérer au mieux votre patrimoine, comparez bien les dispositifs et choisissez celui qui vous convient le mieux, avec l’aide de nos responsables de secteurs présents dans toute la France.
Investir dans l’immobilier locatif avec le dispositif Denormandie
Le dispositif Denormandie permet d’investir dans l’immobilier locatif tout en bénéficiant d’une réduction d’impôt, à condition d’acheter un bien à rénover dans une zone éligible (centre-ville ancien dégradé) et de le mettre en location pendant au moins 6 ans.
Il s’adresse aux investisseurs qui souhaitent participer à la revitalisation des centres-villes tout en optimisant leur fiscalité. L’avantage fiscal, identique à celui du Pinel, peut atteindre jusqu’à 21 % du prix de revient du bien (achat + travaux), dans la limite de 300 000 €. Ce dispositif offre donc une opportunité d’investissement responsable, avec un bon potentiel de valorisation à long terme, tout en contribuant à l’amélioration du parc immobilier ancien.
Augmenter son patrimoine et ses revenus avec le statut de « Loueur en Meublé Non Professionnel »
Le statut de « Loueur en Meublé Non Professionnel », vous permet d’acquérir un appartement pour le louer en meublé, soit à travers un bail meublé « classique », soit à travers un bail de location « gérée » par un gestionnaire professionnel : il s’agit alors de résidences services étudiantes, seniors ou de tourisme. Vous contractez alors un bail commercial pendant une période de neuf ans minimum.
Dans ce cas, s’il s’agit d’une résidence neuve, il est possible, sous conditions, de bénéficier d’une récupération de la TVA sur le prix d’achat, soit 20 % actuellement. Les revenus perçus sont imposés en tant que bénéfices industriels et commerciaux (BIC), ce qui est financièrement plus intéressant.
A NOTER : Dans le cadre d’un investissement LMNP, vous pouvez parfois envisager de profiter du bien acquis. Rien ne vous empêche d’investir dans une résidence étudiante pour y loger l’un des vos enfants, ou dans une résidence de tourisme pour louer le logement, tout en vous réservant quelques semaines de vacances dans l’année, selon les conditions du bail négocié avec le gestionnaire.
Le non-respect des engagements de location entraîne la perte du bénéfice des incitations fiscales. L’attention de l’acquéreur est attirée sur les risques afférents à un investissement locatif (ex. : non-respect des conditions d’octroi de l’incitation fiscale, y compris des conditions de mise en location, absence de locataire, loyers impayés, évolution défavorable du marché locatif) susceptibles d’entraîner la perte du bénéfice des incitations fiscales et/ou la remise en cause de l’équilibre financier de l’investissement.
*Le statut LMNP est ouvert au contribuable qui affecte des logements à une location meublée et dont les revenus de ces locations ne dépassent pas 23 000€ TTC par an et 50% de leur revenu global.
L’activité de Loueur en Meublé Non Professionnel relève fiscalement de la catégorie des Bénéfices Industriels et Commerciaux définis à l’article 34 du Code Général des Impôts. En outre le dispositif LMNP dans le cadre de l’acquisition d’un logement neuf situé dans certaines résidences gérées et qui est donné en location à un gestionnaire au travers d’un bail commercial d’une durée de 9 ans minimum permet sous conditions de récupérer la TVA.
*Le dispositif « Denormandie » est une extension du dispositif d’investissement locatif « Pinel ». Il est codifié à l’article 199 novovicies du Code général des impôts. Il s’adresse aux contribuables domiciliés en France qui acquièrent, entre le 28 mars 2019 et le 31 décembre 2027, un logement ancien à rénover ou un local à transformer en habitation, situé dans certaines communes éligibles. Les travaux mentionnés au 5° du B du I de l’article 199 novovicies du code général des impôts ) améliorant la performance énergétique ou de création de surface habitable nouvelle doivent représenter au moins 25 % du coût total de l’opération. Le bien doit être loué nu à usage de résidence principale, avec des loyers et des ressources des locataires respectant des plafonds fixés par décret.
La réduction d’impôt est calculée sur le prix de revient du logement, dans la limite de 300 000 € par an et de 5 500 € par mètre carré, et varie en fonction de la durée de l’engagement de location : 12 % pour six ans, 18 % pour neuf ans et 21 % pour douze ans. Cette réduction entre dans le calcul du plafonnement global des avantages fiscaux prévu à l’article 200-0 A du CGI. Comme pour tout investissement immobilier, il est essentiel de considérer votre capacité d’emprunt et de prendre en compte les aspects fiscaux et économiques, tels que les taxes locales, le régime fiscal des revenus locatifs et les charges associées.
Pour plus d’informations, consultez le site officiel du gouvernement
