{"id":20836,"date":"2025-04-22T10:35:35","date_gmt":"2025-04-22T08:35:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.iselection.com\/article\/declaration-de-revenus-ce-quil-faut-savoir\/"},"modified":"2026-04-27T15:17:13","modified_gmt":"2026-04-27T13:17:13","slug":"declaration-de-revenus-ce-quil-faut-savoir","status":"publish","type":"article","link":"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/blog\/nos-conseils\/declaration-de-revenus-ce-quil-faut-savoir\/","title":{"rendered":"D\u00e9claration de revenus 2025 : ce qu\u2019il faut savoir"},"content":{"rendered":"\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--1\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <p data-pm-slice=\"1 1 []\">Tranches d\u2019imposition, dons, fiscalit\u00e9 immobili\u00e8re : voici un tour d\u2019horizon des quelques changements fiscaux de l\u2019ann\u00e9e 2025 qui <strong>impacteront votre d\u00e9claration de revenus<\/strong>.<\/p>\n<p>Alors que la campagne de d\u00e9claration de revenus 2024 d\u00e9bute, elle repr\u00e9sente le moment id\u00e9al pour r\u00e9fl\u00e9chir aux strat\u00e9gies futures d\u2019optimisation fiscale.<\/p>\n<h2 id=\"titre-1\"><strong>Quelle est la date limite pour rendre sa d\u00e9claration de revenus en 2025 ?<\/strong><\/h2>\n<p>La campagne de d\u00e9claration des revenus d\u00e9marre : le service de <strong>d\u00e9claration en ligne<\/strong> sera accessible sur le site <a href=\"https:\/\/www.impots.gouv.fr\/www2\/minisite\/declaration\/rub_1\/comment_declarer.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">impots.gouv.fr<\/a><strong> \u00e0 partir du jeudi 10 avril 2025, <\/strong>et disponible jusqu\u2019aux <strong>dates limites suivantes<\/strong> : du 20 mai au 5 juin 2025, selon les d\u00e9partements.<\/p>\n<h3 id=\"titre-2\"><strong>Calendrier des dates de d\u00e9claration par zone et d\u00e9partement<\/strong><\/h3>\n<p><strong>Les dates limites de d\u00e9claration varient selon votre d\u00e9partement de r\u00e9sidence :<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><span style=\"font-size: 14pt\"><strong>Jeudi 22 mai 2025<\/strong> pour les d\u00e9partements num\u00e9rot\u00e9s de 01 \u00e0 19<\/span><\/li>\n<li><strong style=\"font-size: 14pt\">Mercredi 28 mai 2025<\/strong><span style=\"font-size: 14pt\"> pour les d\u00e9partements num\u00e9rot\u00e9s de 20 \u00e0 54<\/span><\/li>\n<li><strong style=\"font-size: 14pt\">Jeudi 5 juin 2025<\/strong><span style=\"font-size: 14pt\"> pour les d\u00e9partements num\u00e9rot\u00e9s de 55 \u00e0 976<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p>\u26a0\ufe0f Pour les d\u00e9clarations papier, la limite est le <strong>mardi 20 mai 2025 \u00e0\u00a023h59<\/strong> (toutes zones). Seuls les contribuables sans acc\u00e8s \u00e0 Internet \u00e0 leur domicile, ou ne ma\u00eetrisant pas suffisamment l\u2019informatique (en raison de leur \u00e2ge ou d\u2019un handicap) sont autoris\u00e9es \u00e0 utiliser le formulaire papier. Les autres doivent se connecter sur <a href=\"\/Users\/ibiard\/AppData\/Local\/Temp\/msohtmlclip1\/01\/clip_filelist.xml\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">www.impots.gouv.fr<\/a><\/p>\n<p><!-- notionvc: 0fb5f5aa-bca9-4916-8b3c-e30a43d5bec4 --><\/p>\n<p>Le respect de ces dates est important pour ne pas <strong>risquer des p\u00e9nalit\u00e9s<\/strong> qui d\u00e9butent \u00e0 10 % si le contribuable envoie sa d\u00e9claration avec retard, sans avoir eu besoin d\u2019un rappel de l\u2019administration.<\/p>\n<p><span style=\"font-size: 13pt\">Bon \u00e0 savoir :\u00a0Cette d\u00e9claration est obligatoire, que vous soyez ou non imposable, que votre revenu d\u2019activit\u00e9 soit nul ou d\u00e9ficitaire.<\/span><\/p>\n<h2 id=\"titre-3\"><strong><strong>Nouveaut\u00e9s pour la d\u00e9claration de revenus 2025 et impact sur vos imp\u00f4ts<\/strong><\/strong><\/h2>\n<h3 id=\"titre-4\"><strong>Nouvelles tranches d\u2019imposition sur le revenu<\/strong><\/h3>\n<p>En raison de l\u2019inflation, le bar\u00e8me de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu (IR) a \u00e9t\u00e9 revaloris\u00e9 \u00e0 hauteur de\u00a0<strong>+ 1,8 % <\/strong>depuis le 1er janvier 2024. Selon l\u2019Observatoire fran\u00e7ais des conjonctures \u00e9conomiques (OFCE), sans cette indexation, un peu\u00a0<strong>plus de 17 millions de foyers auraient vu leur imposition augmenter en 2025.<\/strong><\/p>\n<p>Les nouvelles tranches marginales d\u2019imposition pour les revenus 2024 sont les suivantes :<\/p>\n  <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-table\" id=\"block--2\">\n  <div class=\"table-body\">\n    <h2><\/h2>\n              <div class=\"table-block-wrapper\">\n                  <div class=\"table-block-row-header\">\n                          <div data-label=\"\" class=\"table-block-col table-block-col-first\">\n                Tranches de revenus              <\/div>\n                          <div data-label=\"Taux d'imposition par tranche\" class=\"table-block-col \">\n                Taux d&rsquo;imposition par tranche              <\/div>\n                      <\/div>\n                  <div class=\"table-block-row\">\n                          <div data-label=\"\" class=\"table-block-col table-block-col-first\">\n                Moins de 11 497\u20ac              <\/div>\n                          <div data-label=\"Taux d'imposition par tranche\" class=\"table-block-col \">\n                0%              <\/div>\n                      <\/div>\n                  <div class=\"table-block-row\">\n                          <div data-label=\"\" class=\"table-block-col table-block-col-first\">\n                De 11 498 \u00e0 29 315\u20ac              <\/div>\n                          <div data-label=\"Taux d'imposition par tranche\" class=\"table-block-col \">\n                11%              <\/div>\n                      <\/div>\n                  <div class=\"table-block-row\">\n                          <div data-label=\"\" class=\"table-block-col table-block-col-first\">\n                De 29 316 \u00e0 83 823\u20ac              <\/div>\n                          <div data-label=\"Taux d'imposition par tranche\" class=\"table-block-col \">\n                30%              <\/div>\n                      <\/div>\n                  <div class=\"table-block-row\">\n                          <div data-label=\"\" class=\"table-block-col table-block-col-first\">\n                De 83 824 \u00e0 180 924\u20ac              <\/div>\n                          <div data-label=\"Taux d'imposition par tranche\" class=\"table-block-col \">\n                41              <\/div>\n                      <\/div>\n                  <div class=\"table-block-row\">\n                          <div data-label=\"\" class=\"table-block-col table-block-col-first\">\n                Au del\u00e0 de 180 925\u20ac              <\/div>\n                          <div data-label=\"Taux d'imposition par tranche\" class=\"table-block-col \">\n                45%              <\/div>\n                      <\/div>\n              <\/div>\n              <\/div>\n<\/section>\n\n\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--3\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <p>Votre revenu est divis\u00e9 en tranches correspondant au bar\u00eame, et une fois le plafond de chaque tranche atteint, on applique le taux de la tranche sup\u00e9rieure sur l\u2019exc\u00e9dent.<\/p>\n<h3 id=\"titre-5\"><strong>Comment fonctionne l\u2019imp\u00f4t sur le revenu ?<\/strong><\/h3>\n<p>L\u2019imp\u00f4t sur le revenu fonctionne selon un <strong>syst\u00e8me progressif<\/strong> : plus les revenus sont \u00e9lev\u00e9s, plus le taux d\u2019imposition s\u2019accro\u00eet.<\/p>\n<ul>\n<li>Pour d\u00e9terminer dans quelle tranche d\u2019imposition vous vous situez, il est n\u00e9cessaire de <strong>calculer d\u2019abord votre revenu imposable<\/strong>.<\/li>\n<li>D\u00e9terminer ensuite votre <strong>quotient familial<\/strong> (1 pour une personne seule, 1,5 pour une personne seule et 1 enfant, 2 pour un couple, 2,5 pour 1 couple avec 1 enfant, 3 pour un couple et 2 enfants \u2026)<\/li>\n<li>Puis, consultez le <strong>bar\u00e8me progressif<\/strong> de l\u2019imp\u00f4t sur le revenu pour 2024, qui associe \u00e0 chaque tranche de revenu un taux d\u2019imposition sp\u00e9cifique.<\/li>\n<\/ul>\n<h4><strong>Quel est le montant \u00e0 d\u00e9clarer pour les imp\u00f4ts ?<\/strong><\/h4>\n<p><strong>Le revenu imposable<\/strong> englobe tous les revenus que doit d\u00e9clarer un foyer fiscal :<\/p>\n<ul>\n<li>Les r\u00e9mun\u00e9rations dans le cadre d\u2019une activit\u00e9 professionnelle (traitements et salaires).<\/li>\n<li>Les pensions alimentaires, d\u2019invalidit\u00e9, de vieillesse et de retraite.<\/li>\n<li>Les indemnit\u00e9s journali\u00e8res.<\/li>\n<li>Les allocations ch\u00f4mage et de pr\u00e9retraite.<\/li>\n<li>Les revenus des biens immobiliers.<\/li>\n<li>Les revenus des capitaux mobiliers.<\/li>\n<\/ul>\n<h4><strong>Comment d\u00e9clarer ses frais ?<\/strong><\/h4>\n<ul>\n<li>Apr\u00e8s la d\u00e9claration de ces revenus, un <strong>abattement forfaitaire de 10 %<\/strong> est automatiquement appliqu\u00e9, destin\u00e9 \u00e0 compenser les frais professionnels courants. Pour les revenus 2024, cet abattement est limit\u00e9 \u00e0 un <strong>maximum de 14 426 \u20ac<\/strong> et un minimum de<strong> 504 \u20ac<\/strong>. La d\u00e9duction forfaitaire de 10% simplifie la prise en compte des frais professionnels en couvrant les d\u00e9penses les plus courantes et est appliqu\u00e9e automatiquement \u00e0 tous les salari\u00e9s et \u00e0 certains dirigeants de soci\u00e9t\u00e9s.<\/li>\n<li>Il est cependant possible de choisir de ne pas appliquer cet abattement et <strong>de d\u00e9clarer ses frais r\u00e9els \u00e0 la place<\/strong>. D\u2019autres charges peuvent aussi \u00eatre d\u00e9duites du revenu imposable, comme les pensions alimentaires, les contributions \u00e0 des plans d\u2019\u00e9pargne-retraite, et les frais li\u00e9s \u00e0 l\u2019accueil de personnes \u00e2g\u00e9es de plus de 75 ans, sous certaines conditions.<\/li>\n<\/ul>\n<p>A noter : <strong>La d\u00e9duction de 10% ne peut jamais \u00eatre appliqu\u00e9e en m\u00eame temps que la d\u00e9duction des frais r\u00e9els.<\/strong><\/p>\n<h3 id=\"titre-6\"><strong>Plus de dons encourag\u00e9s fiscalement<\/strong><\/h3>\n<p>Comme les ann\u00e9es pr\u00e9c\u00e9dentes, vous b\u00e9n\u00e9ficiez <strong>d\u2019une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t \u00e9gale \u00e0 66%<\/strong> <strong>du total des versements<\/strong> aupr\u00e8s d\u2019associations ou organismes d\u2019int\u00e9r\u00eat g\u00e9n\u00e9ral en France dans la limite de 20% du revenu imposable de votre foyer.<\/p>\n<p>Certains types de dons font l\u2019objet de r\u00e9ductions sp\u00e9ciales :<\/p>\n<ul>\n<li data-start=\"59\" data-end=\"341\">La loi de finances pour 2025 confirme le dispositif dit \u00ab Coluche \u00bb, permettant aux donateurs de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 75 % sur leurs dons, dans la limite de 1 000 \u20ac par an, au profit des <strong>associations venant en aide aux personnes en difficult\u00e9.\u00a0<\/strong>Ce dispositif est \u00e9galement \u00e9largi aux associations \u0153uvrant <strong>contre les violences faites aux femmes et les violences domestiques<\/strong>.<\/li>\n<li data-start=\"59\" data-end=\"341\"><strong>Les dons vers\u00e9s en faveur de l\u2019aide aux victimes du cyclone Chido \u00e0 Mayotte ouvrent droit \u00e0 une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4ts \u00e9gale \u00e0 75 %<\/strong> dans la limite de 2000 euros, et de 66 % pour la fraction des dons exc\u00e9dant 2 000 euros. Cela concerne les dons vers\u00e9s <strong>du 14 d\u00e9cembre 2024 au 31 d\u00e9cembre 2024<\/strong> au profit d\u2019associations et fondations reconnues d\u2019utilit\u00e9 publique \u0153uvrant \u00e0 Mayotte pour\u00a0 prodiguer tout type d\u2019aide aux personnes en difficult\u00e9, \u00e0 la suite du cyclone Chido. Ces dons sont \u00e0 indiquer en case 7UO de la 2042.<\/li>\n<li data-start=\"59\" data-end=\"341\">Les versements effectu\u00e9s \u00e0 partir du 15 septembre 2023 <strong>jusqu\u2019au 31 d\u00e9cembre 2025<\/strong> au profit de la <strong>Fondation du patrimoine<\/strong> pour la conservation et la restauration du patrimoine immobilier religieux ouvrent droit \u00e0\u00a0<strong>une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 75 % dans la limite de 1 000 euros par an<\/strong>. Si le don est sup\u00e9rieur \u00e0 1 000\u20ac, la fraction qui d\u00e9passe 1 000\u20ac donne droit \u00e0 une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de <strong>66\u00a0%.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>A noter : <\/strong><strong style=\"color: #333333\">La d\u00e9claration de dons re\u00e7us<\/strong><span style=\"color: #333333\"> peut d\u00e9sormais se faire en ligne via l\u2019espace \u00ab\u00a0Particuliers\u00a0\u00bb sur <\/span><a href=\"http:\/\/impots.gouv.fr\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">impots.gouv.fr<\/a><span style=\"color: #333333\">, et non plus uniquement par courrier.<\/span><\/p>\n<h4 id=\"comment-d-clarer-vos-dons-des-as_3\"><strong>Comment d\u00e9clarer vos dons \u00e0 des associations\u00a0?<\/strong><\/h4>\n<p>La plupart des dons sont \u00e0 d\u00e9clarer dans la <strong>section 7 de votre d\u00e9claration 2042<\/strong> : \u00ab\u00a0R\u00e9ductions et cr\u00e9dits d\u2019imp\u00f4t\u00a0\u00bb \u2013 <strong>Dons vers\u00e9s \u00e0 des organismes \u00e9tablis en France<\/strong>.<\/p>\n<p>Les dons que vous avez r\u00e9alis\u00e9s en ann\u00e9e N devront \u00eatre d\u00e9clar\u00e9s avec vos revenus au printemps de l\u2019ann\u00e9e N+1.<\/p>\n<p>Lorsque le montant de vos dons d\u00e9passe la limite de 20 % de votre revenu imposable, l\u2019exc\u00e9dent est report\u00e9 sur les cinq ann\u00e9es suivantes et ouvre droit \u00e0 la r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t dans les m\u00eames conditions.<\/p>\n  <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--4\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <h2><strong>D\u00e9claration 2025 : nouveaut\u00e9s fiscales en mati\u00e8re d\u2019immobilier<\/strong><\/h2>\n<h3>Meubl\u00e9s touristiques : quelle fiscalit\u00e9 en 2025 ?<\/h3>\n<p>La fiscalit\u00e9 des meubl\u00e9s touristiques a donn\u00e9 lieu \u00e0 divers retournements de situation ces derniers mois.<\/p>\n<p>La r\u00e9forme pr\u00e9vue par la loi Le Meur, commun\u00e9ment appel\u00e9e \u00ab loi AirBnB \u00bb, qui devait initialement entrer en vigueur en 2025, est report\u00e9e d\u2019un an afin de permettre une transition progressive pour permettre aux contribuables de continuer \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de l\u2019ancien r\u00e9gime cette ann\u00e9e et d\u2019anticiper les obligations d\u00e9claratives pour l\u2019an prochain. Cette loi pr\u00e9voit notamment une r\u00e9vision des seuils utilis\u00e9s pour calculer les abattements sur les recettes locatives. Son application est d\u00e9sormais repouss\u00e9e \u00e0 2026 et ne concernera que les revenus g\u00e9n\u00e9r\u00e9s \u00e0 partir de l\u2019ann\u00e9e 2025. Les bailleurs qui risquent de passer au BIC r\u00e9el devront tenir une comptabilit\u00e9 d\u00e9taill\u00e9e de leurs frais r\u00e9els.<\/p>\n<h4>Quelle sera finalement la fiscalit\u00e9 appliqu\u00e9e en 2025 aux meubl\u00e9s touristiques ?<\/h4>\n<h5>Loi de finances 2025 : pas de changement pour les meubl\u00e9s non class\u00e9s en 2024<\/h5>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Concernant les revenus locatifs per\u00e7us en 2024, les propri\u00e9taires de meubl\u00e9s de tourisme non class\u00e9s continueront \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier du r\u00e9gime fiscal actuel du micro-BIC :<\/p>\n<ul>\n<li>Plafond de recettes maintenu \u00e0 77 700 \u20ac par an<\/li>\n<li>Abattement forfaitaire pour charges de 50 %<\/li>\n<\/ul>\n<h5>R\u00e9gime fiscal avantageux maintenu pour les meubl\u00e9s class\u00e9s et les chambres d\u2019h\u00f4tes<\/h5>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Les propri\u00e9taires de meubl\u00e9s de tourisme class\u00e9s et de chambres d\u2019h\u00f4tes conservent \u00e9galement un r\u00e9gime fiscal favorable en 2025 pour les revenus per\u00e7us en 2024 :<\/p>\n<ul>\n<li>Abattement de 71 % sur les recettes, dans la limite de 188 700 \u20ac<\/li>\n<li>Possibilit\u00e9 d\u2019un abattement suppl\u00e9mentaire de 21 % (soit un total de 92 %) pour les biens situ\u00e9s dans certaines zones sp\u00e9cifiques : communes tr\u00e8s peu denses ou stations de sports d\u2019hiver, sous conditions.<\/li>\n<\/ul>\n<p>\u26a0\ufe0f <strong>IMPORTANT :<\/strong> pour continuer \u00e0 b\u00e9n\u00e9ficier de ces avantages fiscaux, les meubl\u00e9s class\u00e9s devront respecter un cahier des charges strict et obtenir une homologation d\u00e9livr\u00e9e par un organisme accr\u00e9dit\u00e9.<\/p>\n<p>Retrouvez plus d\u2019informations dans notre <a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/blog\/tendances-marche\/loi-de-finance-2025\/\">article sur la loi de finances 2025<\/a>.<\/p>\n<h3>Revenus fonciers<\/h3>\n<p>Pour encourager les propri\u00e9taires bailleurs \u00e0 r\u00e9nover leur logement gourmand en \u00e9nergie mis en location, le \u00ab d\u00e9ficit foncier \u00bb d\u00e9ductible du revenu global a \u00e9t\u00e9 <strong>doubl\u00e9 en 2024 pour les biens \u00e9nergivores<\/strong> et cette mesure est <strong>reconduite en 2025<\/strong>.<\/p>\n<p>La limite d\u2019imputation des d\u00e9ficits fonciers sur le revenu global est ainsi , sous certaines conditions, relev\u00e9e de 10 700 \u00e0 <strong>21 400 \u20ac<\/strong> par an, \u00e0 concurrence du montant des d\u00e9penses d\u00e9ductibles de travaux de r\u00e9novation \u00e9nerg\u00e9tique <strong>permettant \u00e0 un bien de sortir du statut de \u00abpassoire thermique\u00bb<\/strong>, et de passer d\u2019une classe \u00e9nerg\u00e9tique E, F ou G de l\u2019audit \u00e9nerg\u00e9tique \u00e0 <strong>une classe A, B, C ou D<\/strong>.<\/p>\n<p><strong>Bon \u00e0 savoir :<\/strong> ce dispositif optionnel s\u2019applique au titre des d\u00e9penses de r\u00e9novation \u00e9nerg\u00e9tique pour lesquelles le contribuable justifie de l\u2019acceptation d\u2019un devis \u00e0 compter du 5.11.2022 et qui <strong>sont pay\u00e9es entre le 1.1.2023 et le 31.12.2025.<\/strong> (2\u00e8me LFR 2022, art. 12 ; CGI art. 156, I-3)<\/p>\n<h3>D\u00e9claration des biens immobiliers : changements 2025<\/h3>\n<p><strong>Vous louez ou occupez gratuitement un logement autre que votre r\u00e9sidence principale ?<\/strong><br \/>\nD\u00e8s cette ann\u00e9e, vous \u00eates tenu de d\u00e9clarer l\u2019adresse de ce bien ainsi que le nom de son propri\u00e9taire dans votre d\u00e9claration de revenus.<br \/>\nUn nouveau cadre sp\u00e9cifique intitul\u00e9 \u00ab <strong>Location d\u2019une r\u00e9sidence secondaire<\/strong> \u00bb a \u00e9t\u00e9 ajout\u00e9 \u00e0 la d\u00e9claration en ligne pour faciliter cette d\u00e9marche.<\/p>\n<p><strong>Vous \u00eates propri\u00e9taire ?<\/strong><br \/>\nVous devez effectuer une <strong>d\u00e9claration de biens immobiliers avant le 1er juillet 2025<\/strong> dans les cas suivants :<\/p>\n<ul>\n<li>Si la situation ou les conditions d\u2019occupation de l\u2019un de vos biens ont chang\u00e9 entre le 2 janvier 2024 et le 1er janvier 2025 (par exemple : changement de locataire, logement devenu vacant, bien qui n\u2019est plus votre r\u00e9sidence principale, etc.) ;<\/li>\n<li>Si vous n\u2019avez pas signal\u00e9 l\u2019an dernier un changement d\u00e9j\u00e0 survenu ;<\/li>\n<li>Ou si vous n\u2019avez jamais effectu\u00e9 de d\u00e9claration pour ce bien.<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour en savoir plus, consultez le <a href=\"https:\/\/www.service-public.fr\/particuliers\/actualites\/A17346\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">site du gouvernement<\/a>.<\/p>\n  <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--5\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <h2 id=\"titre-11\" data-pm-slice=\"1 1 []\"><strong>Pr\u00e9parer l\u2019abaissement de la facture fiscale 2026<\/strong><\/h2>\n<p>Cette p\u00e9riode de d\u00e9claration est propice aux conseils d\u2019investissements destin\u00e9s \u00e0 amoindrir la future facture fiscale.<br \/>\nC\u2019est l\u2019opportunit\u00e9 parfaite r\u00e9fl\u00e9chir aux nombreuses possibilit\u00e9s qu\u2019offre le secteur de l\u2019immobilier.<\/p>\n<h3 id=\"titre-12\"><strong>Neutraliser ses revenus fonciers<\/strong><\/h3>\n<p>Il s\u2019agit des revenus les plus tax\u00e9s en France car ils doivent \u00eatre ajout\u00e9s aux revenus du contribuable lors de<br \/>\nl\u2019\u00e9tablissement de la d\u00e9claration 2042.<\/p>\n<p>Comment les r\u00e9duire voire les <a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/blog\/fiscalites\/comment-neutraliser-les-revenus-fonciers\/\"><strong>neutraliser<\/strong><br \/>\n<\/a>? Des solutions immobili\u00e8res existent, notamment via des dispositifs comme le D\u00e9ficit foncier, la Nue-propri\u00e9t\u00e9 ou<br \/>\nencore le Malraux.<\/p>\n<h4><strong>Le dispositif D\u00e9ficit foncier<\/strong><\/h4>\n<p>Il peut int\u00e9resser les investisseurs d\u00e9j\u00e0 tr\u00e8s investis dans la pierre (et percevant d\u2019importants loyers) ou souhaitant<br \/>\ninvestir dans des biens immobiliers <strong>n\u00e9cessitant de gros travaux<\/strong>. De fait, les propri\u00e9taires peuvent,<br \/>\ntous les ans, d\u00e9duire de leur <a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/blog\/nos-conseils\/difference-regime-reel-vs-micro-foncier\/\">revenu foncier<\/a> puis<br \/>\nglobal, 100 % des travaux, dans la limite de 10.700 euros\/an (ou <strong>21 400 <\/strong> \u20ac si les travaux permettent \u00e0<br \/>\nun bien de sortir du statut de \u00abpassoire thermique\u00bb).<\/p>\n<p>L\u2019exc\u00e9dent de d\u00e9ficit foncier peut \u00eatre\u00a0<strong>report\u00e9<\/strong>\u00a0et\u00a0<strong>d\u00e9duit<\/strong> :<\/p>\n<ul>\n<li>durant\u00a0<strong>six\u00a0ans<\/strong> de l\u2019ensemble de vos revenus,<\/li>\n<li>durant<strong>\u00a0dix\u00a0ans<\/strong>\u00a0de vos seuls revenus fonciers.<\/li>\n<\/ul>\n<h4><strong>Le dispositif<\/strong> <strong>Malraux<\/strong><\/h4>\n<p>Accessible, dans certaines zones seulement, il n\u00e9cessite de lourds travaux de r\u00e9habilitation, mais offre une<br \/>\n<strong>r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 22 % ou m\u00eame de 30 %<\/strong> du montant des travaux (<strong>avec un plafond de 400.000 \u20ac<br \/>\nsur une dur\u00e9e de 4 ans) : jusqu\u2019\u00e0 120.000 \u20ac de r\u00e9ductions potentielles ! <\/strong>En contrepartie, le bien doit \u00eatre<br \/>\nmis en location pendant 9 ans. En savoir plus dans notre <a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/investir\/dispositif-fiscal-malraux\/\">article<\/a> d\u00e9taill\u00e9.<\/p>\n<h4><strong>Le\u00a0dispositif Monuments Historiques<\/strong><\/h4>\n<p>Autre solution pour investir dans les vieilles pierres : le <a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/investir\/dispositif-fiscal-monuments-historiques\/\">dispositif Monuments Historiques<\/a><br \/>\npermet de <strong>r\u00e9duire l\u2019assiette fiscale i<\/strong>mposable en <strong>d\u00e9duisant le montant des travaux sans<br \/>\nlimitation<\/strong>.<\/p>\n<h3 id=\"titre-13\"><strong>Optimiser sa fiscalit\u00e9 gr\u00e2ce \u00e0 l\u2019immobilier<\/strong><\/h3>\n<p>D\u2019autres solutions immobili\u00e8res vous permettront de r\u00e9duire directement vos imp\u00f4ts, ou d\u2019agir sur votre base imposable.<\/p>\n<h4><strong>Le dispositif Denormandie<\/strong><\/h4>\n<p>La loi du 9 avril 2024, visant \u00e0 l\u2019acc\u00e9l\u00e9ration et \u00e0 la simplification de la r\u00e9novation de l\u2019habitat d\u00e9grad\u00e9 et des<br \/>\ngrandes op\u00e9rations d\u2019am\u00e9nagement, a prolong\u00e9 le dispositif Denormandie jusqu\u2019au\u00a0<strong>31 d\u00e9cembre 2027.<\/strong><\/p>\n<p>Sur le mod\u00e8le du Pinel dans le neuf , il vous donne droit \u00e0 une r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t variable selon la dur\u00e9e de mise en<br \/>\nlocation de votre bien ancien r\u00e9nov\u00e9.<\/p>\n<ul>\n<li>Pour une p\u00e9riode de location de 6 ans : r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 12\u00a0% du prix du bien<\/li>\n<li>Pour une p\u00e9riode de location de 9 ans : r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 18\u00a0% du prix du bien<\/li>\n<li>Pour une p\u00e9riode de location de 12 ans : r\u00e9duction d\u2019imp\u00f4t de 21\u00a0% du prix du bien<\/li>\n<\/ul>\n<p>Pour b\u00e9n\u00e9ficier du dispositif fiscal, le logement doit faire ou avoir fait l\u2019objet de <strong>travaux<\/strong><br \/>\nd\u2019am\u00e9lioration repr\u00e9sentant<strong> au moins 25 % du co\u00fbt total de l\u2019op\u00e9ration<\/strong>.<\/p>\n  <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-button\" id=\"block--6\">\n  <div class='button-body normal'>\n          <a class=\"cta bleu-is-light\" href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/investir\/dispositif-fiscal-denormandie\/\" target=\"_blank\">\n        <span>\n          En savoir plus sur le dispositif Denormandie                      <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.iselection.com\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Vector-2.svg\" width=\"14\" height=\"12\" loading=\"lazy\" role=\"presentation\" \/>\n                  <\/span>\n      <\/a>\n      <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--7\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <h4><strong>Le dispositif LMNP<\/strong><\/h4>\n<p>L\u2019acquisition de logements en r\u00e9sidences services meubl\u00e9es g\u00e9r\u00e9es vous permet de b\u00e9n\u00e9ficier d\u2019une fiscalit\u00e9 all\u00e9g\u00e9e<br \/>\ngr\u00e2ce aux b\u00e9n\u00e9fices industriels et commerciaux (BIC), moins impos\u00e9s que les revenus fonciers. Le r\u00e9gime du micro-BIC<br \/>\ngomme 50 % des revenus per\u00e7us, tandis que le r\u00e9gime r\u00e9el permet un <strong><a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/blog\/fiscalites\/dispositif-lmnp-amortissement\/\">amortissement<\/a> des charges et du<br \/>\nbien<\/strong>.<\/p>\n<p>Le statut de Loueur en meubl\u00e9 non professionnel est une solution permettant d\u2019amortir une partie de la valeur du bien<br \/>\nimmobilier\u00a0ainsi que celle des meubles, de fa\u00e7on lin\u00e9aire, sur tr\u00e8s longue dur\u00e9e\u00a0; un amortissement qui\u00a0permet de\u00a0gommer<br \/>\ntout ou partie des recettes locatives.<\/p>\n<h4><strong>La nue-propri\u00e9t\u00e9 : dispositif fiscal \u00e0 privil\u00e9gier si vous \u00eates lourdement impos\u00e9s \u00e0 l\u2019IFI<\/strong><\/h4>\n<p><strong>Pour abaisser l\u2019assiette de ce dernier<\/strong> ou \u2013 si c\u2019est possible \u2013 sortir m\u00eame son patrimoine immobilier<br \/>\nde l\u2019assiette taxable \u00e0 l\u2019IFI, la solution id\u00e9ale est <strong>la <a href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/blog\/fiscalites\/nue-propriete-avantages-fiscaux\/\">nue-propri\u00e9t\u00e9<\/a>.<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li>Cette possibilit\u00e9 originale permet d\u2019acheter un logement pour environ<strong> 60 % de sa valeur<\/strong> en<br \/>\npleine propri\u00e9t\u00e9 sur le march\u00e9. Ainsi vous n\u2019achetez que les murs pour une dur\u00e9e limit\u00e9e, et l\u2019usufruit est<br \/>\nachet\u00e9 par une autre partie (souvent un bailleur institutionnel). A la fin du \u00ab\u00a0d\u00e9membrement\u00a0\u00bb de la propri\u00e9t\u00e9<br \/>\n(15 \u00e0 20 ans le plus souvent), vous pouvez r\u00e9cup\u00e9rer sans plus de formalit\u00e9 la pleine propri\u00e9t\u00e9 du bien et le<br \/>\nconserver, le vendre, ou le remettre en location au prix du march\u00e9.<\/li>\n<li>L\u2019avantage fiscal est double\u00a0: pendant la p\u00e9riode de nue-propri\u00e9t\u00e9, <strong>vous ne percevez pas de recettes<br \/>\nlocatives <\/strong>(qui alourdiraient encore vos imp\u00f4ts) et vous <strong>ne d\u00e9clarez pas ce bien dans<br \/>\nl\u2019assiette des actifs taxables \u00e0 l\u2019IFI.<\/strong><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"list-style-type: none\"><\/li>\n<\/ul>\n<blockquote><p><strong>BON A SAVOIR :<\/strong> Le plafonnement des niches fiscales reste inchang\u00e9 : il est de 10.000 \u20ac par<br \/>\nfoyer fiscal ou 18.000 \u20ac sous conditions.<\/p><\/blockquote>\n<p>&nbsp;<\/p>\n  <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-button\" id=\"block--8\">\n  <div class='button-body normal'>\n          <a class=\"cta bleu-is-light\" href=\"\/b2c\/contact-entreprise-investissement-locatif\/?source=article-d\u00e9claration\" target=\"_blank\">\n        <span>\n          Des questions ? Contactez nos \u00e9quipes !                      <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.iselection.com\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Vector-2.svg\" width=\"14\" height=\"12\" loading=\"lazy\" role=\"presentation\" \/>\n                  <\/span>\n      <\/a>\n      <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--9\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <h2 id=\"titre-14\"><strong>En conclusion :\u00a0<\/strong><\/h2>\n<ul>\n<li>Il est essentiel de bien comprendre les implications des r\u00e9centes r\u00e9formes fiscales introduites pour l\u2019ann\u00e9e 2025. Les contribuables doivent \u00eatre proactifs et envisager d\u00e8s maintenant les meilleures strat\u00e9gies pour maximiser leurs avantages fiscaux en pr\u00e9vision des changements \u00e0 venir en 2026.<\/li>\n<li>La d\u00e9claration de revenus n\u2019est pas seulement un exercice de conformit\u00e9, mais <strong>une opportunit\u00e9 strat\u00e9gique pour planifier et ajuster vos investissements et d\u00e9ductions fiscales.<\/strong><\/li>\n<li>Assurez-vous de c<strong>onsulter des professionnels<\/strong> si n\u00e9cessaire, et de rester inform\u00e9 des mises \u00e0 jour et des pr\u00e9cisions qui pourraient \u00eatre publi\u00e9es au cours de l\u2019ann\u00e9e. Votre vigilance et votre pr\u00e9paration peuvent vous permettre de tirer le meilleur parti des avantages offerts par le gouvernement.<\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"list-style-type: none\"><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li style=\"list-style-type: none\"><\/li>\n<\/ul>\n<blockquote>\n<p style=\"text-align: center\">Cette ann\u00e9e encore, iSelection <strong>accompagne ses clients<\/strong> dans leur d\u00e9claration de revenus locatifs. Cet accompagnement prend la forme d\u2019une aide d\u00e9di\u00e9e \u00e0 la d\u00e9claration de revenus de leur investissement Pinel, comprenant des tutoriels complets et faciles \u00e0 suivre, et de conseils prodigu\u00e9s par notre cabinet d\u2019expertise comptable partenaire, dans le cas d\u2019un achat en LMNP.<\/p>\n<\/blockquote>\n  <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-button\" id=\"block--10\">\n  <div class='button-body normal'>\n          <a class=\"cta bleu-is-light\" href=\"https:\/\/www.iselection.com\/b2c\/contact\/\" target=\"_blank\">\n        <span>\n          Contacter nos \u00e9quipes pour en savoir plus                      <img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/www.iselection.com\/wp-content\/uploads\/2025\/08\/Vector-2.svg\" width=\"14\" height=\"12\" loading=\"lazy\" role=\"presentation\" \/>\n                  <\/span>\n      <\/a>\n      <\/div>\n<\/section>\n\n\n\n<section class=\" block block-text\" id=\"block--11\">\n  <div class=\"text-body\">\n    <p><em>Cr\u00e9dit Photo : istockphoto<\/em><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n  <\/div>\n<\/section>\n","protected":false},"featured_media":0,"template":"","meta":{"_acf_changed":true},"categorie":[32691],"ctag":[],"class_list":["post-20836","article","type-article","status-publish","hentry"],"acf":[],"yoast_head":"<!-- This site is optimized with the Yoast SEO Premium plugin v27.2 (Yoast SEO v27.2) - https:\/\/yoast.com\/product\/yoast-seo-premium-wordpress\/ -->\n<title>D\u00e9claration de revenus 2025 : ce qu\u2019il faut savoir | iSelection<\/title>\n<meta name=\"description\" content=\"D\u00e9claration de revenus : quels changements ? 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